Celem szkolenia jest omówienie zagadnień związanych z wprowadzonymi od września i października 2021 r. zmianami w podatku VAT oraz zbliżającymi się zmianami, które mają wejść w życie od 1 stycznia 2022 r.

Zmiany w tzw. ustawie SLIM VAT2 mają w założeniu upraszczać rozliczenia podatkowe podatników i dostosowywać regulacje do aktualnego orzecznictwa TSUE. Niestety nie wszystkie wprowadzone regulacje realizują zakładany cel. Szczególnie kontrowersyjne są zmiany dotyczące rozliczenia VAT przy WNT i warunki korekt przy uldze na złe długi. Jednak część zmian jest od dawna pożądana, jak choćby ważne zmiany dotyczące składania druku VAT-26 oraz wydłużenie terminu odliczenia VAT naliczonego poprzez korektę wcześniejszych okresów rozliczeniowych.

Istotne dla podatników są również oczekiwane i ważne zmiany dotyczące faktur ustrukturyzowanych.

Faktury ustrukturyzowane to faktury wystawiane przez podatników za pośrednictwem systemu teleinformatycznego, tj.: Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). W tym obszarze będzie dużo nowych rozwiązań, od sposobu akceptacji faktur przez nabywcę, przez wysyłanie i otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych, aż do korygowania takich dokumentów. Ustawa o fakturach ustrukturyzowanych przyjęta przez Sejm 1 października 2021 r. wprowadza również istotne zmiany w zakresie treści standardowych faktur korygujących, faktur zaliczkowych, duplikatów faktur, czy terminów ich wystawiania.

Na szkoleniu przybliżone zostaną również zmiany w JPK_V7, które nastąpią od stycznia 2022 r. oraz omówione zostaną najważniejsze zmiany w JPK jakie weszły w życie w 2021 r.

Slim VAT2, faktury ustrukturyzowane, JPK_V7.

  1. SLIM VAT2 – zmiany od września i października 2021 r.:
    • uszczegółowienia regulacji w zakresie korekt „in minus” podatku należnego i naliczonego przy WNT i imporcie usług,
    • zmiany w odliczaniu VAT przy imporcie usług i WNT,
    • czy nowe propozycje dotyczące odliczania VAT przy imporcie usług i WNT są zgodnie z wyrokiem TSUE?,
    • zmiany przepisów w transakcjach łańcuchowych,
    • zmiany w zakresie korygowania transakcji importu towarów,
    • wydłużenie terminu odliczenia VAT naliczonego poprzez korektę wcześniejszych okresów rozliczeniowych,
    • ułatwienia dotyczące rezygnacji stosowania zwolnienia przy dostawie nieruchomości,
    • istotne zmiany w składaniu druku VAT-26,
    • ważne zmiany w uldze na złe długi i ich zgodność z orzeczeniami TSUE,
    • zmiany w MPP,
    • stosowanie przepisów w okresie intertemporalnym.
  2. Faktury ustrukturyzowane i ważne zmiany w fakturowaniu:
    • definicja faktury ustrukturyzowanej,
    • format faktury ustrukturyzowanej,
    • Krajowy System e-Faktur (KSeF),
    • przesłanie i odbiór faktur ustrukturyzowanych,
    • osoby upoważnione do wystawiania i odbierania faktur w KSeF,
    • czy faktury ustrukturyzowane będą obowiązkowe,
    • sposób wystawiania faktur,
    • nowe akceptacje faktur elektronicznych,
    • data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
    • korygowanie faktur ustrukturyzowanych,
    • jakich dokumentów nie można wystawiać lub przesyłać w KSeF,
    • przechowywanie faktur w KSeF,
    • faktury ustrukturyzowane a nowe terminy korygowania faktur,
    • zmiany w duplikatach faktur,
    • istotne zmiany w treści faktur korygujących,
    • dłuższy termin na wystawienie faktur przed transakcją.
  3. Zmiany w JPK_V7 od stycznia 2022 r i lipca 2021 r.:
    • zmiana struktury JPK_VAT:
    • nowe oznaczenia GTU,
    • likwidacja oznaczeń w strukturze: MPP i SW,
    • nowe procedury: likwidacja EE i wprowadzenie WSTO_EE, wprowadzenie IED,
    • oznaczanie transakcji ulgi na złe długi u wierzyciela,
    • nowe pola w JPK_VAT,
    • nowe terminy zwrotów,
    • pozostałe zmiany o charakterze opisowym,
    • wyjaśnienie bieżących problemów związanych ze stosowaniem JPK_VAT:
    • przykłady stosowania symbolu EE,
    • stosowanie dokumentów WEW do korekt podatku naliczonego,
    • oznaczenie MPP w rozliczeniach od lipca 2021 r.
    • brak jasności w stosowaniu oznaczenia TP dla transakcji podmiotów powiązanych z JST i SP,
    • sposób ujmowania biletów za przejazd osób PKP lub PKS w JPK_V7,
    • jak odnaleźć nr faktury na paragonie z NIP.
Formularz zgłoszeniowy

    Twoje imię i nazwisko

    Twój adres e-mail:

    Twój numer telefonu komórkowego :

    Podaj ilość osób biorących udział w szkoleniu:



    ⇒ W celu uzyskania dodatkowych informacji, zapraszam do kontaktu...

    Zmiany w VAT – szkolenie 10/2021